Effektive Stichproben unter Beachtung der nationalen und internationalen Prüfungsstandards

Zielsetzung:

Um effektive und belastabare Stichproben durchzuführen bedarf es eines grund-sätzlichen Methodenverständnisses. Jeder Prüfer sollte heute in der Lage sein bewußte und unbewußte Stichrproben so durchzuführen, dass er die Stärken und Schwächen seiner Vorgehensweise kennt. Dabei bietet das Audit Research Center den Teilnehmern nicht nur den Überblick in das Spektrum valider Stichprobenverfahren, sondern auch die Methoden wie gerade effektive und belastbare Stichproben unter Beachtung der nationalen und internationalen Prüfungsstandards durchgeführt werden können.

Aufgrund von Ressourcenknappheiten sowie einer prozessorientierten Prüfungs-vorgehensweise finden risikoorientierte Funktions- und Einzelfallprüfungen im Allgemeinen vermindert statt. Allein aus diesem Grund müssen sie auf einer qualitativ werthaltigen Stichprobe beruhen. Der praktische Revisor erwartet oftmals durch risikoorientierte Zufallsstichproben einen erhöhten Prüfungsaufwand. In diesem Trainingsmodul wird anhand von praktischen Beispielen aufgezeigt und vermittelt, dass bei geeignetem Einsatz von Stichprobenverfahren (im Einklang u.a. mit den IIA Standards) ein wesentlicher Zeitgewinn erreicht werden kann – und das bei zugleich steigender Prüfungsqualität. Im Rahmen der aufgezeigten Vorgehensweisen sind Sie in der Lage, verschiedene Stichprobentechniken korrekt anzuwenden und dabei gezielte Einzelfallprüfungen durchzuführen.

Um in Übereinstimmung mit den internationalen und nationalen Prüfungsstandards (IIA, ISA, IDW, DIIR) zu arbeiten, ist es notwendig nachvollziehbare und risikoorientierte Stichproben­verfahren durchzuführen.

Der Abschlussprüfer hat die Qualität der Revisionsarbeit im Rahmen der Jahresab-schluss­prüfung (u.a. gemäß IDW PS 321 und ISA 610) zu beurteilen. Die Nachvoll-ziehbarkeit der Dokumentation von Stichproben ist eine der Grundvoraussetzungen für eine positive Bewertung durch den Abschlussprüfer.

Inhaltliche Bausteine:

  • Auftakt: Anforderungen aus den Prüfungsstandards des IIA, IDW und ISA
  • Stichprobenarten und deren Anwendung
  • Typische Fallstricke bei einer Stichprobenauswahl
  • Risikoorientierte Stichproben und deren Einflussfaktoren
  • Berücksichtigung des Grundsatzes der Wesentlichkeit, des Fehlerrisikos und der Wirtschaftlichkeit einer Prüfung
  • Praktische Beispiele aus der Prüfungspraxis sowie individuelle Durchführung
    an konkreten Unternehmensdaten
  • Hinweise für die zukünftige Umsetzung und Integration von Stichprobenverfahren
    in das operative Prüfungsvorgehen
  • Fallbeispiele zum Ausprobieren für die Prüfungspraxis
  • Integration in die risikoorientierte Prüfungsvorgehensweise der einzelnen Revision

Methodik

Interaktiver Vortrag, Diskussion, Gruppenarbeit, praktische Übungen, Fallstudien, Reflexion

Management Trainer

ARC Institute

Über das ARC-Institute

Das ARC-Institute liefert mit dem Audit Research Center wichtige Impulse zur Weiterentwicklung der Revisionsbranche. Der Zielfokus richtet sich auf die Vernetzung zwischen Wissenschaft und Praxis. Dabei steht die Weiter- und Neuentwicklung in Kooperation mit Revisoren, Unternehmen und Verbänden im Fokus, um die Praxisnähe zu erhalten und implementierungsfähige Methoden, Tools sowie Konzepte zu entwickeln. Die im Dialog mit Branchenexperten erarbeiteten Ergebnisse dienen der Praxis heute als Leitfaden und Adaptionsmöglichkeiten, um den Gesamtnutzen des Unternehmens langfristig und nachhaltig mit einer innovativen Revisionsarbeit steigern zu können.

Im Sinne des Thought Leadership Gedankens steht das ARC Institute mit dem Audit Research Centerfür Themenführerschaft und Vorausdenken im Bereich Interne Revision.

Gegenwärtig unterstützt das ARC Institute im Rahmen von Forschungs-, Beratungs- und Personalentwick-lungsprojekten nicht nur führende supranationale Institutionen, sondern auch zahlreiche börsennotierte Unternehmen in den drei deutschsprachigen Ländern Deutschland, Österreich und Schweiz.

Dr. Dominik Förschler

Dr. Dominik Foerschler
PhD, M.A. Banking & Finance, CIA, CRMA, Quality Assessor

Erfahrung ist unersetzbar. Mehr als 2100 Trainings- und Beratungstage in Zusammenarbeit mit mehr als 190 Unternehmen zeichnen den erfolgreichen Weg von Dr. Dominik Förschler aus. Darunter zahlreiche börsennotierte Unternehmen, supranationale Institutionen wie Zentralbanken, Kreditinstitute sowie zugleich namhafte Sparkassen und erfolgreiche Unternehmensrevisionen aus Industrie und Handel. Das Audit Research Center konzentriert sich unter seiner Leitung auf die Themen, die als Hebel einen wesentlichen Einfluss auf die Leistung Ihrer Revision haben. Dabei ist der Anspruch die Leistungsfähigkeit der unterstützten Revisionen nachhaltig zu verbessern.

Im Sinne des Thought Leadership Gedankens steht das ARC Institute für Themenführerschaft und Vorausdenken im Bereich Interne Revision.


Since heading the Audit Research Center | ARC Institute, responsible for three operational audit and risk advisory teams, Dominik Foerschler developed a new product portfolio strategy based on his Integrated Audit Risk Centric Approach® and a comprehensive CMMi audit approach.

After joining the business school initially as executive assistant to the president, Dominik Foerschler subsequently built up the “Governance & Audit” section, consisting of the four main pillars: Internal & External Audit, Banking Supervision, Corporate Governance and Fraud Investigation. He established the “Audit Challenge” leadership conference series as an audit methodology conference for the three German-speaking countries Germany, Austria and Switzerland.

Previously, Dominik Foerschler launched his career in the financial services sector as a member of Deutsche Bank Group AG’s corporate center talent group. There, he worked in several business areas worldwide [Retail Banking, Asset Management, Corporate Investment Banking, a subsequent cooperation project with Canadian Imperial Bank of Commerce (CIBC), Bond Trading TSE Toronto, Management Information system CIBC Ontario, CBOT Chicago, Deutsche Bank AG, Inhouse Consulting Europe]. In conjunction with a restructuring of the global internal audit function, he joined the corporate center group audit team. After being part of the reorganization team for the IAA, he was a senior audit team leader and project methodology leader in the chief of staff’s group audit team.

Key skills include

  • Audit Executive Coaching
  • Executive Training for Board Members
  • Integrated Audit Risk Centric Approach® (IARCA) [originator]
  • HiANCA – Brain Research Audit Methodology®
  • Senior Expert for European Banking Regulation
  • Systemic Coaching Expert

Language Skills

  • German native speaker
  • English business fluent
  • Spanish business fluent
  • French very good
  • Russian good

Further Roles & Responsibilities

  • Chairman of the Audit Challenge Conference Board
  • Executive Facilitator of the Audit Excellence Group
  • Chairman of the Audit Innovation Award Jury
  • Executive Facilitator of the Audit Excellence Group
  • Chief Editor till 2015 of double blind journal >Audit, Risk, Compliance<, Bankverlag Köln
  • Publisher of the book series “Internal Audit Strategy”
  • Vice President of the German Association of Business Economists

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Übersicht

Termine und Veranstaltungsorte

06./07. Mai 2019
09:00 bis 17:00 Uhr

ARC TrainingsCenter
Zeil 111
60313 Frankfurt am Main

Dauer

2 Tage [16 CPE ~ IIA Standards]

Teilnahmebedingungen & Preis

Jeder Teilnehmertag kostet 890,- Euro zzgl. gesetzlicher USt. bei Einzelbuchung der Module. Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung. Bitte zahlen Sie die Teilnehmergebühr direkt nach Erhalt der Rechnung. Die Teilnehmergebühr versteht sich zzgl. 19 % MwSt. Der Preis beinhaltet die Teilnahme an den Vorträgen der jeweils gebuchten Veranstaltung, Kaffeepausen sowie Seminarunterlagen.

Bis zu zwei Wochen vor Veranstaltungstermin können Sie kostenlos stornieren. Danach oder bei Nichterscheinen des Teilnehmers berechnen wir die gesamte Teilnahmegebühr. Selbstverständlich ist eine Vertretung des angemeldeten Teilnehmers möglich.

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